Guía de obligaciones fiscales de una empresa en México

Tener una Pyme o negocio puede abrirte las puertas a distintas experiencias y expandirse a otros mercados; pero también es importante siempre considerar las obligaciones fiscales de una empresa. Cumplir con el pago de impuestos es un requisito para que los negocios puedan funcionar con normalidad y puedan acceder a beneficios como créditos empresariales.

Si tienes una Pyme es recomendable investigar sobre las obligaciones fiscales y legales de un negocio, así como los efectos a los que se enfrentan las empresas que no pagan impuestos.

Las obligaciones fiscales de una Pyme o una empresa son:

• Estar inscritas en el Registro Federal de Contribuyentes.
• Llevar su propia contabilidad.
• Expedir facturas electrónicas.
• Mantener actualizada su información ante el RFC.
• Hacer las declaraciones mensuales, anuales e informativas de los impuestos correspondientes:

-Impuesto Sobre la Renta (ISR): Se deduce de los ingresos obtenidos por actividades comerciales, ganaderas, industriales o de pesca.

-Impuesto al Valor Agregado (IVA): Se genera cada vez que se compra algún bien o servicio.

-Impuesto Especial sobre la Producción y Servicios (IEPS): Se aplica a la producción de bienes específicos y determinados servicios que pueden causar un daño o cuyo consumo no es recomendando, como alcohol y tabaco.

-Impuestos Generales de Importación y Exportación (IGIE): Se encargan de regular la entrada y salida de mercancía en México, así como los medios de transporte y actos relacionados con la aduana.

-Impuesto predial: Corresponde al pago que reconoce la posesión de un inmueble como un departamento, edificio o despacho.

-Impuesto sobre nómina: Es la deducción del 1% al 3% del porcentaje de la nómina total de una empresa.

Las obligaciones de una Pyme en México no varían mucho de los deberes fiscales de empresas más grandes, ambas deben:

• Inscribirse al RFC y mantener su información actualizada.
• Expedir facturas electrónicas por las ventas y operaciones realizadas.
• Pagar impuestos.
• Llevar una contabilidad fiscal adecuada.
• Presentar anualmente sus declaraciones fiscales.

Es importante que toda empresa, independientemente de su tamaño, esté registrada en el Servicio de Administración Tributaria para cumplir con los distintos tipos de pagos del SAT. El registro de tu empresa lo puedes realizar de forma presencial o en línea.

Presencial:

• Ve a la oficina del SAT de tu preferencia.
• Entrega la documentación necesaria para el trámite, incluyendo:                                              -Comprobante de domicilio reciente.                     -Identificación oficial vigente.                               -CURP o carta de naturalización.
• Recibirás tu acuse único de inscripción en el RFC o un aviso de actualización en el RFC. 

En línea:

• Ingresa al sitio web del SAT.
• Selecciona la pestaña “Empresas”. 
• Ingresa al apartado “Trámites del RFC”.
• Haz clic en “Inscripción al RFC”.
• Selecciona “Preinscribe tu empresa en el RFC”.
• Llena los datos solicitados en el formulario y confirma la información.
• Imprime tu acuse de Preinscripción al Registro Federal de Contribuyentes.

No cumplir con el pago de impuestos y la declaración anual es un escenario poco recomendable, ya que las Pymes y empresas que no cumplan con estos pagos se enfrentan a:

• Una Opinión de Cumplimiento negativa que puede afectarte con tus clientes e impedirte acceder a un crédito empresarial.
• Posibilidad de embargo.
• Recargos y multas.
• Montos acumulados que tienen que pagarse.

Existen impuestos para empresas en México que se aplican en todos los casos, independientemente del tamaño de la empresa, como el Valor Agregado (IVA), el Impuesto sobre la Renta (ISR) y el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS).

Estos impuestos se clasifican entre mensuales y anuales. La declaración del IVA y el ISR debe hacerse mensualmente antes del día 17 de cada mes, y cada año deben pagarse los impuestos locales y estatales, así como el ISR que ya declaraste. Si tu empresa está registrada como una persona moral, entonces esta declaración debe hacerse durante el mes de marzo.

Al cumplir con las obligaciones fiscales de una empresa, tu Pyme puede recibir distintas oportunidades de crecimiento:

• Las empresas que pagan sus impuestos a tiempo son más atractivas para los inversionistas, ya que les garantiza la seguridad de su dinero.
• Brinda una Opinión de Cumplimiento positiva.
• Permite que puedas acceder a diferentes productos financieros como créditos empresariales.
• Fomenta un correcto funcionamiento empresarial al cumplir con la ley.

Mantener al corriente los pagos de impuestos de tu empresa es más fácil con una correcta administración, por lo que podrías apoyarte de una cuenta para empresas para mantenerte al tanto de tus pagos y poder ser candidato a beneficios como un crédito para Pymes.