¿Qué necesito para hacer mi declaración anual?

La declaración anual de impuestos es una de las fechas que deben estar marcadas de forma destacada en el calendario. 

Antes de que termine el mes de abril, las personas físicas tienen que presentar su declaración anual ante el SAT(Sistema de Administración Tributaria). En esa revisión deberán informar sobre sus ingresos y las deducciones anuales que hayan hecho por concepto del Impuesto Sobre la Renta (ISR).

Al hacer la declaración anual, como contribuyente tienes una buena oportunidad de reportar gastos para la deducción de impuestos y generar un saldo a favor para pagar menos tributos, o bien cumplir ciertos requisitos para obtener una devolución de impuestos y de esta manera, recibir algo de dinero. 

Es importante tener claridad de qué requisitos para declarar impuestos son los que se deben cumplir. 

Asalariados que:

• Tuvieron 2 o más empleadores en el último año.
• Sus ingresos excedieron los 400 mil pesos en el último año.
• Recibieron sueldo de empresas en el extranjero que no tengan obligación de hacer retenciones en México.
• Recibieron conceptos de indemnización o jubilación.
• Trabajadores bajo el régimen de honorarios (Servicios Profesionales).
• Aquellos que cobran rentas o hicieron una venta de un bien inmueble.
• Quienes realicen actividades empresariales, a menos que tributen en el Régimen de Incorporación Fiscal.
• Los que obtuvieron ingresos por concepto de intereses reales que superaron los 100,000 pesos.

En ocasiones, se piensa de forma errónea, que al recibir el pago a través de una nómina, no es necesario declarar impuestos. Sin embargo, no siempre es así. Si eres asalariado, pero tu caso cae en alguna de estas categorías, sí debes considerar hacer la declaración anual de impuestos:

• Terminaste tu relación laboral antes del último día del año.
• Obtuviste ingresos de dos empleadores simultáneamente.
• Recibiste otros ingresos además del salario.
• Tu sueldo provino de un empleador que no realiza retenciones.
• Recibiste una indemnización laboral.

Para hacer tu declaración, necesitas tener tu RFC y una contraseña. Si aún no cuentas con ella puedes generarla desde la página web del SAT, para conseguirla no es necesario acudir a las oficinas.

Para facilitar el proceso a los contribuyentes, el SAT cuenta con herramientas que te hacen más fácil el trabajo. Están en su sitio web y las puedes consultar desde cualquier dispositivo que se conecte a internet:

• El Visor de nómina. Con este sistema, puedes ver reflejada la información que el SAT recibió de parte de tu empleador. Si hay errores, puedes avisar y pedir la corrección. Revisar te permitirá reaccionar a tiempo.
• El Simulador. Muestra cómo aparecerá tu declaración anual. De esta forma tendrás un resultado previo para saber si tendrás devolución de impuestos o no. 

Si decides realizar tú mismo la declaración anual de impuestos, estos pasos te serán de mucha ayuda:

1. Ingresa directamente a la página web del SAT.
2. Accede a tu cuenta con tu RFC y contraseña o e.firma.
3. Llena con cuidado los datos que te solicitan.
4. Firma tu declaración.
5. Envíala.
6. Revisa que el sistema te haya devuelto tu acuse de recibo.
7. Tu proceso terminará aquí si tu declaración resulta en ceros o con saldo a favor.
8. Por el contrario, si la declaración resultó con la necesidad de hacer un pago, hazlo por medio de transferencia bancaria.
9. Al efectuar el pago, el banco te emitirá un recibo como comprobante. Guárdalo.

Además, considera que también puedes recurrir a un profesional calificado para que te asesore o realice el proceso de hacer tu declaración anual de impuestos.

Deberás haber presentado deducciones personales si quieres solicitar un saldo a favor. Puedes deducir, por ejemplo: 

• Honorarios médicos.
• Gastos hospitalarios.
• Medicamentos.
• Lentes ópticos graduados.

Revisa los montos máximos a deducir y recuerda que estos gastos deben haber sido pagados con tarjeta de crédito, débito, cheque o transferencia. 

Las facturas correspondientes que se encuentran listas para deducción te aparecerán ya cargadas al simulador, pues al cumplir con los requisitos ya fueron validadas por el SAT.

En caso de corresponder recibir devolución de impuestos, esta deberá solicitarse en el plazo establecido por la autoridad, indicando los datos de la entidad financiera y el número de cuenta para recibir una transferencia electrónica.

Al momento de recibir la solicitud de devolución, la autoridad fiscal puede solicitar antecedentes y datos adicionales antes de autorizarla, por lo que se debe estar al pendiente ante alguna comunicación que lo requiera.

Dependiendo de los antecedentes y el proceso que sea realizado, el plazo para recibir la devolución de impuestos puede llegar a extenderse hasta por 40 días hábiles.

Son muchos los beneficios de hacer la declaración anual en tiempo y forma, destacando principalmente: 

• Cumplir con la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
• Contribuir a los gastos que benefician a la sociedad.
• Tener la posibilidad de recibir devolución de impuestos.
• Evitar la posibilidad de recibir alguna multa o sanción.

No hacer tu declaración en caso de tener la obligación o hacerla con errores puede provocarte problemas como sanciones o multas de la autoridad, las que incluso pueden superar los 10,000 pesos. 

Evita problemas y ten todo listo antes del final de abril. Es recomendable prepararse con tiempo para presentar la declaración anual de impuestos y así cuidar cada detalle del proceso. 

Recuerda que cumplir con el pago de impuestos es parte de tus obligaciones fiscales y además te ayudará a tener mayor claridad del estado en que se encuentran tus finanzas personales.